מה המשמעות ומה ההשלכות לעסק ?
חשבונית מס היא מסמך רשמי שמוכיח שהתבצעה עסקה בין עסק ללקוח (או פרטי או עסקי). חשבונית מס חשובה הן לעסק (המוכר) והן ללקוח (הקונה) ומסייעת להם למלא אחר חובותיהם מול רשויות המס.
מתי צריך להוציא חשבונית מס?
בכל עסקה החייבת במע״מ , ״עסקה החייבת ״ – הינה עסקה שכוללת מכירת סחורה או מתן שירותים תמורת תשלום. עסק המוגדר כ"עוסק מורשה" או "חברה" חייב להוציא חשבונית מס עבור כל עסקה שמתבצעת.
מי לא צריך להוציא חשבונית מס?
עסקים המוגדרים כ"עוסק פטור" או "עמותה" אינם יכולים לפי חוק להוציא חשבוניות מס, אלא רק קבלות עם קבלת התשלום מהלקוח.
מה צריך למלא בחשבונית מס?
חשוב למלא בחשבונית המס את כל הפרטים הבאים:
- פרטי העסק (המוכר): שם העסק, מספר עוסק מורשה וכתובת העסק.
- פרטי הלקוח(הקונה) : שם הלקוח, מספר תעודת זהות/ח"פ וכתובת הלקוח.
- תאריך ביצוע העסקה
- תיאור מפורט של המוצרים או השירותים שסופקו
- כמות כל פריט
- מחיר יחידה לכל פריט
- סכום ביניים לפני מע"מ
- שיעור המע"מ
- סכום המע"מ וסכום כולל
- מספר חשבונית מס ייחודי
מהו המועד להפקת חשבונית מס?
העוסק חייב להוציא חשבונית מס עד – 14 יום מיום ביצוע העסקה.
חשיבות קבלת חשבונית מס עבור לקוחות (הקונים):
- דרישת החזר מע"מ: לקוחות (שהם עוסקים מורשים או חברה) שמקבלים את השירותים / המוצרים זכאים להחזר מע"מ ע״פ חוק בגין רכישות מסוימות לעסק . ניתן לקבל את ההחזר מע״מ רק באמצעות הצגת חשבוניות מס.
- מעקב אחר הוצאות: חשבוניות מס מסייעות ללקוחות ( הן עסקיים והן פרטיים ) לנהל מעקב מסודר אחר הוצאותיהם.
- הוכחת ביצוע עסקה: במקרה הצורך, חשבונית מס יכולה להוות הוכחה לביצוע עסקה.
חשיבות הוצאת חשבונית מס עבור העסק (המוכר):
- חובת הדיווח ותשלום מע"מ: עם הפקת חשבונית המס, חלה על בעל העסק החובה לדווח לרשויות המס על העסקה ולשלם את סכום המע"מ שגבה.
- מעקב על הכנסות: עסק המוכר שירותים או מוצרים יכול באמצעות חשבוניות המס לעקוב אחר סוגי הכנסות , הכנסות פר פריט, כמות הכנסות וסכום הכנסות חודשי.
כמו כן , מעקב אחר הכנסות בקיזוז הוצאות – עסק המוכר שירותים או מוצרים יכול וצריך למדוד את הרווחיות באמצעות מעקב אחר הכנסות והוצאות. בנוסף מעקב זה יכול לעזור לעסק להעריך את תשלום המע״מ עבור אותו חודש בקיזוז מע״מ הוצאות.
חשבונית מס היא מסמך בעל חשיבות רבה הן לעסקים והן ללקוחות. היא מאפשרת ניהול תקין של חשבונות, תביעת החזרים, וקיום חובות מול רשויות המס. הקפדה על הנפקת חשבוניות מס תקינות וקבלתן מהעסקים חשובה לכל צד בעסקה.